На порталі Biznes.gov.pl Ви можете зареєструвати фірму онлайн за допомогою електронного помічника (читайте наступну статтю реєструємо компанію крок за кроком)
Все, що вам потрібно зробити – це вибрати параметри, які Вас стосуються, або ввести необхідні дані і система автоматично підготує заяву на внесення Вас до реєстру підприємців та заяву до ZUS, GUS та податкової інспекції.
Пам’ятайте: Якщо у Вас є обліковий запис на Biznes.gov.pl, Ви можете в режимі онлайн змінити свої дані у реєстрі CEIDG, а також призупинити, відновити та припинити ведення підприємницької діяльності.
Для реєстрації фірми на порталі Biznes.gov.pl необхідно мати довірений профіль. Довірений профіль – це безкоштовний інструмент для контакту з органами державної влади (управліннями, міністерствами). Його може відкрити будь-яка особа, яка має номер PESEL та повну або обмежену дієздатність.
Перед початком онлайн-реєстрації підготуйте персональні дані. У заяві на реєстрацію фірми необхідно вказати:
- прізвище, ім’я, імена батьків, дату і місце народження
- тип, серію та номер документа, що посвідчує особу
- номер PESEL
- усі наявні громадянства
- Вашу адресу проживання та інші адреси, пов’язані з майбутньою фірмою
- повну назву приватного підприємства, яке хочете зареєструвати
- його скорочену назва
- Коди PKD
- кількість працівників, яких Ви плануєте працевлаштувати
- дата початку підприємницької діяльності
- інформація про страхування в ZUS, KRUS або за кордоном
- реквізити податкової інспекції за місцем вашого проживання.
Важливо! Якщо у Вас немає номеру NIP або REGON, ваша заява про внесення фірми до реєстру СEIDG буде одночасно заявою про їх надання. Номери NIP та REGON автоматично з’являться у вашій заяві. Зміни з’являться протягом 30 днів .
Оберіть назву Вашого підприємства
При реєстрації в якості підприємця в CEIDG ви повинні вказати назву фірми, під якою Ви будете працювати. Назва фірми повинна складатися принаймні з Вашого ім’я та прізвища в називному відмінку однини (наприклад: Ян Ковальський).
Важливо! Спершу потрібно вказати своє ім’я, а потім прізвище.
Крім імені та прізвища до назви фірми Ви також можете додати інші елементи, наприклад, опис профілю вашого бізнесу (наприклад, Ян Ковальський Виготовлення ключів) або місцезнаходження вашого бізнесу. Ви також можете додати псевдонім або будь-яке словосполучення.
Пам’ятайте: одна фізична особа може зареєструвати у CEIDG лише одне підприємство. На Ваше ім’я не може бути зареєстровано декілька фірм,але під однією назвою можна здійснювати різні види діяльності.
Визначте, яку юридичну адресу Ви будете вказувати в реєстрі
Ви можете вести свій бізнес в одному або декількох постійних місцях, наприклад, у пункті надання послуг, в офісі (у тому числі віртуальному або в просторі коворкінгу), у власній квартирі, без постійної адреси, або зі змінною адресою (наприклад, якщо ви надаєте послуги в приміщенні клієнта). Ви маєте повну свободу в цьому відношенні.
Що можна зробити під час реєстрації фірми онлайн на Biznes.gov.pl
- зареєструвати поштову адресу, на яку Ви будете отримувати
кореспонденцію, пов’язану з Вашим приватним підприємством - зареєструвати адресу постійного місця ведення бізнесу,якщо Ви здійснюєте свою діяльність постійно у тому самому місці
- зареєструвати додаткові місця ведення бізнесу, наприклад якщо у Вас є філії, дочірні підприємства, склади або пункти прийняття замовлень.
Ви можете обрати варіант “без постійного місця ведення бізнесу” якщо Ви не працюєте в одному місці.
Важливо! Будь-яке нерухоме майно, вказане Вами у CEIDG, мусить належати Вам на юридичних підставах. Юридичною підставою на майно може бути:
- право власності (співвласності) на нерухоме майно або житлове приміщення;
- право постійного користування земельною ділянкою з правом власності на будинки;
- право кооперативної власності на приміщення;
- оренда (з правом передачі в суборенду з пол.dzierżawa);
- оренда (з пол.najem);
- право тимчасового або постійного користування (з пол.użyczenie)
Виберіть код PKD
Підприємець, який реєструє свою фірму, повинен класифікувати свою господарську діяльність в Польській Класифікації видів діяльності, тобто вибрати код PKD.
Коди використовуються в державній статистиці, але також мають велике практичне значення. До прикладу, деякі коди пов’язані з конкретними формами оподаткування, обов’язковим використанням фіскального касового апарату або реєстрації платником ПДВ (VAT).
Знайдіть код, який найкраще відповідає тому, чим Ви хочете займатися. Оберіть один основний код – пов’язаний з діяльністю, яка буде генерувати найбільший прибуток – і будь-яку кількість додаткових кодів.
Коди PKD можна знайти на сайті Міністерства:
https://www.biznes.gov.pl/pl/tabela-pkd
Перевірте, чи потребуєте дозволу
Як правило, підприємці в Польщі можуть безперешкодно виконувати діяльність. Це означає, що вони не потребують дозволу на здійснення своєї діяльності.
Однак іноді для того, щоб вести бізнес, потрібно мати певну професійну кваліфікацію, володіти спеціальним обладнанням або приміщенням. Існують також деякі види діяльності, якими можна займатися лише після отримання дозволу від компетентних державних органів.
У цих випадках Вам може знадобитися ліцензія, концесія, дозвіл або внесення до реєстру діяльності, що підлягають регулюванню. Ви повинні подати заяву на отримання цих документів після того, як Ви зареєструєте своє підприємство.
Оберіть оптимальну форму оподаткування доходів
Якщо Ви є фізичною особою-підприємцем, Ви зобов’язані сплачувати податок на доходи фізичних осіб (PIT).
Ви можете обрати одну з трьох форм оподаткування доходів підприємницької діяльності:
- на загальних умовах відповідно до шкали оподаткування (ставка податку 12% та 32%);
- лінійний податок за фіксованою ставкою (ставка податку 19%);
- паушальна податкова ставка.
Податкова шкала є основною формою оподаткування доходів від підприємницької діяльності. Це означає, що Ви будете оподатковуватися відповідно до загальних правил, якщо Ви не обрали іншу форму оподаткування.
У разі застосування шкали оподаткування та лінійного оподаткування за фіксованою ставкою, об’єктом оподаткування є прибуток, а в разі сплати паушального податку на зареєстрований дохід об’єктом оподаткування є отриманий дохід.
Пам’ятайте: не завжди є можливість вибрати паушальний податок від зареєстрованого доходу. Деякі види діяльності не можуть оподатковуватися таким чином.
Що можна зробити під час реєстрації фірми онлайн на Biznes.gov.pl
У реєстраційній заяві Вашого бізнесу в CEIDG Ви можете вказати обрану Вами форму оподаткування:
- за загальними правилами, тобто відповідно до податкової шкали;
- лінійний податок за фіксованою ставкою;
- паушальну податкову ставку.
VAT (ПДВ)?
VAT (ПДВ) – це податок, що стягується на кожному етапі реалізації товарів чи послуг.
Його вартість додається до кожної фінансової операції.
Ви сплачуєте VAT незалежно від податку на прибуток PIT (Податок на доходи фізичних осіб) і незалежно від того, чи сплачуєте Ви PIT за загальними правилами, на підставі лінійного податку за фіксованою ставкою або паушальної податкової ставки.
Не обов’язково реєструватися одразу, якщо:
ваші продажі не перевищують ліміт 200 000 злотих на рік
- Ви продаєте тільки товари та послуги, які звільнені від VAT.
- Ви реєструєтесь платником VAT через бланк VAT-R.
Подати його потрібно не пізніше, ніж за день до початку продажу товарів або надання послуг, що підлягають оподаткуванню VAT. Якщо у Вас вже є NIP (Ідентифікаційний номер платника податків), Ви можете зробити це, зареєструвавши свою компанію в CEIDG.
Вирішіть, як вести бухгалтерію
Підприємці зобов’язані вести бухгалтерську документацію, яка включає в себе: рахунки-фактури, квитанції, облікові записи.
Інші підприємці можуть вести бухгалтерію у формі:
- спрощеній – у книзі обліку прибутків і видатків або в реєстрі доходів фіксованого податку
- повній – у бухгалтерських книгах.
Оберіть банківський рахунок для своєї компанії
Підприємці можуть використовувати в господарській діяльності рахунок компанії або свій приватний рахунок – але це повинен бути все ж рахунок, який має тільки одного власника.
Банківський рахунок тим більше важливий, оскільки не кожна фінансова операція може бути здійснена готівкою.
Згідно з положеннями, підприємець не може здійснювати розрахунки готівкою, якщо:
- стороною транзакції є інший підприємець (транзакція В2В) та
- сума однієї фінансової операції перевищує еквівалент 15 000 злотих незалежно від кількості пов’язаних з нею платежів.
- Якщо ви здійснюєте такі транзакції, ви повинні мати банківський рахунок.
Він також знадобиться Вам для сплати податків або внесків на соціальне страхування ZUS. Виняток становлять мікропідприємці (тобто компанії, які принаймні в одному з двох останніх років з оборотами працевлаштували менше 10 працівників і досягли річний чистий оборот, який не перевищує 2 мільйонів євро) – вони можуть сплачувати податки та внески ZUS у поштовому відділенні.
Вам знадобиться банківський рахунок компанії (а не приватний), якщо:
- Ви є платником VAT – в реєстрі платників VAT, тобто у білому списку
платників подітків VAT публікуються тільки номери банківських рахунків компанії
- Ви здійснюєте фінансові операції з використанням механізму розділених платежів.
У заяві про внесення діяльності до CEIDG необхідно вказати номер банківського рахунку, яким Ви будете користуватися. На цей рахунок ви отримаєте від податкової інспекції повернення податку. Якщо це рахунок компанії, а Ви є платником податків VAT, цей рахунок буде внесено до Білого списку платників податків VAT.
ZUS
Як підприємець Ви повинні розраховуватися та сплачувати за себе внески в ZUS на:
- соціальне страхування, з яких обов’язковими є: пенсійне страхування, пенсійне страхування по інвалідності та страхування від нещасних випадків, а добровільним є страхування на випадок хвороби
- Фонд праці та Фонд солідарності
- медичне страхування.
Особи, які тільки розпочинають господарську діяльність, можуть скористатися програмою Пільга на старт. Пільга звільняє Вас від сплати внесків на:
- соціальне страхування, тобто пенсійне страхування, пенсійне страхування по інвалідності та страхування від нещасних випадків
- Фонд Праці
- Фонд солідарності.
Через 6 місяців можна скористатися ще однією можливістю зменшення внесків та сплачувати впродовж 24 місяців зменшені внески на пільговій основі.
Якщо Ви не маєте права на пільги, Ви повинні сплачувати внески на соціальне страхування, виходячи з розрахунку не нижче ніж 60% від прогнозованої середньої місячної зарплатні.
Розмір внеску на медичне страхування залежатиме від обраної Вами форми оподаткування та від розміру доходів.
Підприємці, які оподатковуються згідно з податковою шкалою або лінійним податком за фіксованою ставкою, сплачуватимуть внесок пропорційний їхнім прибуткам. Підприємці, які сплачують податок за паушальною ставкою – у розмірі, що залежить від суми одержаних ними доходів.
Ви реєструєтесь в ZUS:
- як платник страхових внесків
- як застрахована особа.
Ви повинні зареєструвати себе, членів своєї сім’ї чи працівників і колег по роботі в ZUS для отримання страховки. Зробіть це під час реєстрації Вашої компанії в CEIDG або безпосередньо в ZUS впродовж 7 днів від початку вашої діяльності.
ZUS внесе Вас автоматично до реєстру платників страхових внесків, на основі вашого запису в CEIDG. ZUS буде реєструвати інформацію про ваші розрахунки на рахунку платника. Він також надішле на вашу поштову адресу інформацію про номер рахунку для сплати внесків до ZUS.
Ви подаєте заяву на страхування до ZUS на спеціальних бланках (ZZA, ZUA)
NIP, REGON
Важливо! Якщо у вас немає номера NIP або REGON, то заява про внесення до реєстру підприємців одночасно буде і заявою про їх надання. NIP і REGON будуть автоматично заповнені у вашому записі. Зміни з’являться протягом30 днів.
Реєстрація компанії займає менше години!